Если ты игрок Российской букмекерской конторы, то скорее всего у тебя возникал вопрос: как платить налог с выигрыша? В этой статье мы расскажем вам об общепринятых правилах расчета налогов для легальных букмекерских компаний.

Налоги с букмекерских выигрышей.

В налоговом кодексе есть две противоречивые друг для друга статьи:

В пункте 2 статьи 214.7 Налогового Кодекса РФ говорится, что в отношении доходов в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша. Отсюда можно сделать вывод, что налогом должна облагаться любая выигрышная ставка.

Но другая статья 226 пункт 4 Налогового Кодекса РФ гласит о том, что налоговый агент (букмекерская контора), удерживает начисленную сумму налога при фактической выплате дохода (выигрыша). Получается, главным фактором для вычета налога является сумма вывода денежных средств, а не отдельные ставки.

Какой налог с выигрыша?

Стандартный налог с дохода в России — 13%. Такой же процент является налогом на выигрыш у легальных букмекеров. Налогообложению проигранные деньги в букмекерских конторах не подлежат. Так же выигрыши до 4 000 рублей в год не облагаются налогом.

Сумма налога с выигрыша. Рассчитываем сумму налога.

Букмекерские конторы являются налоговыми агентами. Они сами удержат с вас налог если ваш выигрыш более 15 000 рублей. Не путайте понятия прибыль и выигрыш. Допустим, вы внесли на счет в БК 25 000 рублей. После выигрыша снимаете 47 500 рублей. Вашим выигрышем с точки зрения налоговой инспекции будет считаться не 22 500 рублей, а вся сумма, которую вы выводите — 47 500 рублей.

Налоговая база выигрыша в БК — это разница между выигрышем и первоначальной ставкой. Из этой разницы БК должна вычесть 13%.

НДФЛ для игроков букмекерских контор рассчитывается по формуле:

Н=(В-С) * 0,13 в которой Н — размер налоговой пошлины в рублях, В — выигрыш игрока, С — сумма ставки.

Налог на выигрыш физических лиц. Пример расчета.

Пример 1.

Игрок сделал ставку в размере 25 000 рублей на коэффициент 1.9 и выиграл. Далее он запросил выплату. Мы подставляем наши значения в формулу, указанную выше:

(47 500 — 25 000) * 0,13 = 2 925

2 925 рублей — это налог, который будет уплачен букмекерской конторой с чистой прибыли игрока, т.е. с суммы 22 500 рублей. Следовательно, игрок получит на карту 47 500 — 2 925 = 44 575 рублей.

Если вы решили вывести только сумму равную размеру ставки — в нашем примере это 25 000 рублей, то получите все 25 000 рублей. Однако, если вы потом решите снять оставшийся выигрыш — 22 500, то вы их получите за вычетом 13% — 19 575. То есть в сумме за оба раза вывода денег вы получите ту же сумму — 44 575 рублей.

Пример 2.

Игрок сделал ставку 8 000 рублей на коэффициент 1.3. Выигрыш составил 10 400 рублей. Он вывел сумму 10 400 рублей на карту. Игрок — это не налоговый агент. Он не может вычитать из суммы выигрыша свой депозит. Его выигрышем для налоговой инспекции будет считаться сумма — 10 400 рублей. А это значит, что он заплатит 13% от суммы 10 400 рублей, т.е. — 1352 рубля.

Отсюда следует, что чистая прибыль игрока за вычетом налога и депозита составила 10 400 — 8 000 — 1352 = 1 050 рублей. В этом примере доход игрока не превысил сумму в 15 000 рублей. Следовательно, он должен самостоятельно уплатить налог.

Как самому задекларировать доход менее 15 000 рублей от выигрыша?

Задекларировать налог можно заполнив декларацию для физических лиц по форме 3-НДФЛ. Это делается до 30 апреля того года, который следует за годом получения выигрышей в БК. Инструкцию по заполнению декларации и сам бланк можно найти на сайте ФНС.

Правильнее всего будет, если вы укажете источник получения дохода онлайн-казино или зарубежный тотализатор. Заполненную декларацию отправляют вместе с копией выписки из банка. Отправлять нужно в налоговую инспекцию по месту проживания, ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. А сам налог нужно оплатить в банке на реквизиты местной налоговой службы.

Что будет, если вы не уплатите налоги?

Легальная букмекерская компания по закону обязана сообщать в налоговую о выигрышах менее 15 000 рублей. Если вы скрыли ваш выигрыш до 15 000 рублей, рано или поздно ФНС выставит вам финансовую претензию. Ее размер равен сумме незадекларированного дохода и неоплаченного налога, включая положенные штрафы и пени.

При первом зафиксированном случае нарушения налогового законодательства размер дополнительных штрафов составляет до 30% от суммы неоплаченного налога.

Легальные букмекерские конторы «сливают» в ФНС следующие данные игроков:

• ФИО и паспортные данные;
• Дата внесения сведений об участнике азартной игры (дата регистрации в БК);
• Дата приема и размер ставки;
• Размер выигрыша;
• Дата выплаты выигрыша;
• Название соревнования, на которое поставил клиент и дата, .

Если вы не готовы уплачивать налог с выигрыша, то есть вариант играть в международных букмекерских конторах. Однако в таком случае нужно понимать, что ваш игровой банк не будет защищен в рамках закона РФ. Также следует понимать, что налогообложение в данной ситуации никто не отменяет. А при выводе денежных средств вами может заинтересоваться налоговая инспекция с требованием рассказать об источнике дохода.